Incidentele baten en lasten |
|---|
Om te kunnen beoordelen of de begroting materieel in evenwicht is, structurele lasten worden door structurele baten gedekt, moeten we de incidentele baten en lasten inzichtelijk maken. Onder de lasten die we in dit overzicht moeten opnemen, vallen onder meer:
- bijzondere baten a.g.v. verkoop van gemeentelijke eigendommen;
- incidentele bouwleges;
- extra afschrijvingen ten laste van de exploitatie;
- extra dotaties aan voorzieningen, onder andere voor onderhoud;
- investeringen met maatschappelijk nut die ten laste van een reserve komen;
- dotaties en onttrekkingen aan de concernreserve;
- baten en lasten ten gevolge van incidenteel nieuw beleid;
- eenmalige subsidies;
- herstel van schade aan gemeentelijke eigendommen.
De tabel toont de incidentele baten en lasten van de Begroting 2026; daarna volgt de berekening van het structureel begrotingsresultaat.
Pr. | Omschrijving | Lasten | Baten | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | ||
P0 | Frictiekosten toezicht jeugd en Wmo | -78 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
P0 | Projecten ICT | -382 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
P0 | Implementatie nieuw financieel systeem | -50 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
P2 | Aanloopkosten exploitatie abri's en buitenreclame | -50 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
P2 | Vuurwerkshow | -50 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
P4 | Taalklas | -15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
P4 | Advieskosten nieuwbouw Fortgensschool | -100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
P5 | Sportaccommodatiebeleid | -50 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
P5 | Pilot subsidies sportaccommodaties | -200 | -200 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
P6 | Scheve huisjes | -275 | 0 | 0 | 0 | 275 | 0 | 0 | 0 |
P7 | Vrijval voorziening begraven | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 385 | 0 | 0 |
P7 | Vrijval voorziening riolering | 0 | 0 | 0 | 0 | 450 | 0 | 0 | 0 |
P8 | Implementatie Omgevingswet | -225 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Oekraïne (programma overstijgend) | -1.943 | 0 | 0 | 0 | 1.943 | 0 | 0 | 0 | |
Totaal incidenteel exploitatie | -3.418 | -200 | 0 | 0 | 2.668 | 385 | 0 | 0 | |
P0 | Frictiekosten toezicht jeugd en Wmo | 0 | 0 | 0 | 0 | 78 | 0 | 0 | 0 |
P0 | Projecten ICT | 0 | 0 | 0 | 0 | 382 | 0 | 0 | 0 |
P0 | Implementatie nieuw financieel systeem | 0 | 0 | 0 | 0 | 50 | 0 | 0 | 0 |
P4 | Taalklas | 0 | 0 | 0 | 0 | 15 | 0 | 0 | 0 |
P4 | Advieskosten nieuwbouw Fortgensschool | 0 | 0 | 0 | 0 | 100 | 0 | 0 | 0 |
P5 | Pilot subsidies sportaccommodaties | 0 | 0 | 0 | 0 | 200 | 200 | 0 | 0 |
P7 | Storting reserve kapitaallasten | 0 | -385 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal incidenteel reserves | 0 | -385 | 0 | 0 | 825 | 200 | 0 | 0 | |
Saldo incidentele baten en lasten | -3.418 | -585 | 0 | 0 | 3.493 | 585 | 0 | 0 | |
(+ = voordeel, - = nadeel, bedragen x € 1.000)
Per saldo bedragen de incidentele baten en lasten in 2026 € 75.000, en € 0 in de jaren 2027-2029. Dit bedrag gebruiken we in de volgende tabel om het begrotingssaldo te corrigeren, zo daarmee te komen tot het structurele begrotingssaldo.
Structureel begrotingssaldo | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
|---|---|---|---|---|
Lasten exclusief mutaties reserves | -86.104 | -78.893 | -78.789 | -79.377 |
Baten exclusief mutaties reserves | 85.445 | 79.775 | 79.879 | 81.173 |
Geraamd saldo van baten en lasten | -660 | 882 | 1.090 | 1.796 |
Toevoegingen reserves | 0 | -385 | 0 | 0 |
Onttrekkingen reserves | 942 | 316 | 126 | 140 |
Geraamd resultaat | 282 | 813 | 1.216 | 1.937 |
Incidentele lasten incl. incidentele toevoegingen reserves | -3.418 | -585 | 0 | 0 |
Incidentele baten incl. incidentele onttrekkingen reserves | 3.493 | 585 | 0 | 0 |
Structureel begrotingssaldo | 207 | 813 | 1.216 | 1.937 |
(+ = voordeel, - = nadeel, bedragen x € 1.000)