Van Kadernota naar Begroting

Een sluitende begroting
Het meerjarenbeeld start met de begrotingspositie zoals vermeld in de Kadernota 2026. Inmiddels is dat beeld bijgesteld, onder andere door de Meicirculaire 2026, waarover een aparte raadsinformatiebrief is gestuurd. Ook de amendementen die bij de Kadernota 2026 zijn aangenomen zorgen voor financiële mutaties. Alle financiële mutaties sinds de Kadernota 2026 staan in de tabel en we lichten ze daarna toe. We sluiten af met het begrotingssaldo, dat in 2026 € 282.000 positief is en in de opvolgende jaren oploopt naar € 1.937.000 positief.

Autonome ontwikkelingen

Hosting evenement Zuid-Hollandse gemeenten

In 2026 is Voorschoten gastheer voor het voorjaarscongres van de Vereniging van Zuid-Hollandse gemeenten. Naast de bijdrage van Voorschoten draagt de vereniging een groot deel van de kosten. Het congres biedt niet alleen inhoudelijke waarde, maar zet Voorschoten op de kaart als inspirerende ontmoetingsplek. Het vergroot de zichtbaarheid van Voorschoten en stimuleert onderlinge samenwerking tussen gemeenten.

Implementatie financieel systeem

Bij het ramen van de kosten van de implementatie hadden we nog geen rekening gehouden met het tijdelijk werken met twee systemen. We ronden begin 2026 de Jaarrekening 2025 nog af in het oude systeem, terwijl we tegelijk de boekhouding over 2026 in het nieuwe pakket verwerken. Dit tijdelijk beschikken over twee verschillende systemen zorgt voor eenmalig hogere lasten van naar verwachting € 75.000. Daarnaast loopt begin 2026 de nazorgfase van het project nog door. Dit gaat om monitoring van het systeem en het snel kunnen inspringen op mogelijke foutmeldingen, de verdere begeleiding van gebruikers, en het verder optimaliseren van het systeem op basis van ervaringen. De kosten van de nazorg ramen we op € 50.000, waarvan we voorstellen deze te dekken uit de concernreserve.
Ten slotte blijken de jaarlijkse lasten voor het nieuwe financiële pakket hoger dan waar we eerder vanuit gingen. Dit heeft onder andere te maken met extra aangeschafte functionaliteiten, zoals een module waarin het contractmanagement in directe verbinding staat met de boekhouding. Dit biedt beter inzicht in de besteding van budgetten en de bijbehorende onderbouwing. Dit leidt tot hogere lasten van € 35.000.

Aanvullende uren Omgevingsdienst West-Holland

Bij de Omgevingsdienst West-Holland (ODWH) is een trend waarneembaar van een toenemend aantal adviesverzoeken voor de gemeente Voorschoten. Als gevolg van deze extra adviesverzoeken maakt de ODWH structureel extra uren, om adviezen te verstrekken voor Voorschotense ruimtelijke plannen en projecten. Vooralsnog worden deze extra uren structureel geraamd op 300 uur waardoor de gemeentelijke bijdrage opgehoogd moet worden.

Bijstellen SPUK CDOKE

Het Rijk heeft duidelijkheid gegeven over de middelen uit de Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE) tot en met 2030. Gemeenten ontvangen voor de jaren 2026 tot en met 2030 ten minste het bedrag aan basisfinanciering dat zij in 2025 ontvingen. De basisfinanciering (geïndexeerd) voor Voorschoten was in 2025 geraamd op € 895.000. Tot nu toe was rekening gehouden met een raming van € 491.000, waardoor we de baten en lasten met het verschil van € 404.000 moeten bijstellen.
Een deel van deze middelen gebruiken we om de vaste formatie met twee fte uit te breiden, zodat kennis binnen de organisatie geborgd blijft. De wijziging heeft betrekking op zowel programma 0 en programma 7, maar is per saldo neutraal.

Installatie nieuwe gemeenteraad en college

In 2026 vinden de gemeenteraadsverkiezingen plaats. Dit brengt diverse kosten met zich mee, zoals voor de installatie van een nieuwe raad, het faciliteren van de coalitieonderhandelingen, screening van nieuwe bestuurders, het inwerkprogramma en een passend afscheid van de vertrekkende bestuurders. Omdat deze verkiezingen elke vier jaar plaatsvinden, nemen we de bijbehorende kosten voortaan structureel op in de begroting van ieder verkiezingsjaar.

Onttrekking concernreserve voor structureel saldo

In de Kadernota 2026 werd voorzien dat in begrotingsjaar 2026 een onttrekking uit de concernreserve nodig was om het structureel saldo sluitend te krijgen. Uit de raadsinformatiebrief over de Meicirculaire bleek dat dit niet langer nodig is. Conform het besluit bij de Kadernota 2026 maken we deze onttrekking daarom ongedaan.

Opvang ontheemden Oekraïne

De gemeente vangt ontheemden uit Oekraïne op, betaalt leefgeld aan personen die in gemeentelijke locaties en bij particuliere verblijven en int de eigen bijdragen. Het Rijk vergoedt de lasten met normbedragen per opvangplek en de werkelijke kosten van de gemeente, minus de geïnde eigen bijdragen van de bewoners van gemeentelijke accommodaties. De bijbehorende baten en lasten ramen we neutraal.

Verwerking cao 2025-2027

In 2025 hebben de vertegenwoordigers van de werkgevers en werknemers een akkoord bereikt over de cao voor gemeenteambtenaren voor de periode april 2025 tot en met maart 2027. Dit effect wordt verwerkt in de begroting. Omdat we de salarislasten voor een groot deel doorbelasten naar de betreffende programma's, heeft dit op alle programma's een financieel effect. In de toelichting op de financiële verschillen van programma 0 lichten we dit toe.
Omdat de salarisverhoging meer stapsgewijs is ingevoerd dan waarmee we bij de Kadernota 2026 nog rekening hielden, heeft dit een financieel voordelig effect in 2026 van ruim € 500.000. In 2027 resteert nog een klein voordeel van € 23.000.

Capaciteit inburgering

Voor statushouders met complexe vraagstukken is een regisseur inburgering noodzakelijk, zodat we maatwerk en goede begeleiding kunnen bieden om hun participatie en integratie duurzaam te versterken. Vanaf 2025 zijn de tijdelijke middelen voor de regisseur inburgering beëindigd. Om de continuïteit van de cruciale functie te waarborgen is het noodzakelijk om hier structurele middelen voor beschikbaar te stellen.

Organisatieontwikkeling

In 2025 is met de reorganisatie een belangrijke stap gezet in het realiseren van een aan een toekomstbestendige organisatie met een heldere koers. Essentieel is dat de organisatieontwikkeling actief ondersteund blijft worden. In 2025 wordt het koersplan tot stand gebracht want een nieuwe structuur vraagt ook om nieuwe, efficiëntere, processen. Tevens werken we middels klantreizen aan een klantgerichte organisatie. Daar is eenmalig € 50.000 voor nodig.

Verbeterplan ICT-samenwerking met gemeente Wassenaar

Gemeente Wassenaar verzorgt voor gemeente Voorschoten de ICT-dienstverlening. Een recente evaluatie laat zien dat de dagelijkse dienstverlening op orde is, maar ook dat er ruimte is voor verbetering, met name op het gebied van nieuwe ontwikkelingen. Dat vraagt om een andere manier van werken, zowel binnen de gemeente Wassenaar als binnen Voorschoten. In afstemming met Wassenaar stellen we een plan op om deze verbeterpunten in 2026 uit te voeren. Zo werken we samen aan een toekomst waarin beide gemeenten slagvaardig opereren in het dynamische ICT-landschap. In de loop van 2026 wordt duidelijk welke structurele kosten dit (mogelijk) met zich meebrengt, die we dan verwerken in de begroting 2027. Voor het komende jaar is incidenteel budget nodig van € 75.000 euro om invulling te geven aan het verbeterplan.

Ondersteuning evenementen Voorschoten

Om evenementen veilig, toegankelijk en goed georganiseerd te laten verlopen, is in toenemende mate inzet van de gemeente nodig op het gebied van vergunningverlening, openbare orde en veiligheid, communicatie en logistieke ondersteuning. Evaluatie van de evenementen in 2025 laat zien dat de complexiteit toeneemt en daarmee ook de inzet van diverse specialisten. Dit brengt met zich mee dat € 25.000 aan budget noodzakelijk is.

Bindingsactiviteiten

Bindingsactiviteiten versterken de onderlinge samenwerking, vergroten het gevoel van verbondenheid en dragen bij aan een positieve werkcultuur. Ze stimuleren kennisdeling en bevorderen het vertrouwen tussen teams. Dit is essentieel voor een effectieve organisatie, en het binden van medewerkers aan de gemeente in de huidige arbeidsmarkt. De afgelopen jaren hebben we diverse activiteiten georganiseerd die passen bij de identiteit die Voorschoten als werkgever wil uitstralen. Het budget is hier niet eerder op bijgesteld. Met deze wijziging corrigeren we dit en ontstaat er ruimte om deze activiteiten structureel voort te zetten en verder te ontwikkelen, passend bij de groeiende behoefte aan verbinding en werkplezier binnen de organisatie.

Podcast Verhalen uit Voorschoten

De podcast Verhalen uit Voorschoten is gestart in 2025 en loopt als pilot nog door in 2026. In de podcast wordt verhalen van inwoners gedeeld, zowel uit het verleden als met betrekking tot de actualiteiten. De productie in 2026 past niet binnen het reguliere budget voor communicatie, en daarom wordt hiervoor een aanvulling voorgesteld.

Actualisatie rentevisie

De rentevisie voor zowel de kort- als langlopende rente is bijgesteld op basis van de mutaties in deze begroting. Dit leidt voor 2026 tot een beperkt voordeel en vanaf 2027 en verder tot een nadeel, grotendeels veroorzaakt door een stijging van het rentetarief.

Slotwijziging ozb, riool- en afvalstoffenheffing 2026

De BSGR heeft de meest recente informatie aangeleverd over de aanslagobjecten voor de onroerendezaakbelasting, rioolheffingen en afvalstoffenheffing. De aantallen zijn lager dan wat we eerder prognosticeerden. Dit komt onder andere door leegstand door woningen die nog in aanbouw zijn, en door verhuizingen. Er zijn daardoor minder objecten waar we een aanslag aan kunnen opleggen.

Slotwijziging begraven 2026

Als gevolg van de door- en herontwikkeling van Gedenkpark Rosenburgh vallen de lasten voor het onderdeel begraven lager uit. Omdat dit een gesloten systeem betreft, waarbinnen wordt uitgegaan van volledige kostendekkendheid, leidt dit tot bijstelling van de baten.

Moties & Amendementen kadernota 2026

Motie 355 beleid leegstand niet-woningen

Bij de raadvergadering op 3 juni 2025 heef de raad bij het agendapunt Ontwikkelvisie bedrijventerreinen 2025-2040 ingestemd met motie 355. Als gevolg daarvan moeten we een beleidsnotitie voorbereiden over de aanpak van leegstand van niet-woningen. Deze beleidsnotitie moeten we uiterlijk in het eerste kwartaal van 2026 aan de raad voorleggen.

Amendement 343 vroegsignalering

De ombuiging bij de begroting 2025 op de preventieve schuldhulpverlening en vroegsignalering wordt teruggedraaid.

Amendement 345 armoedebeleid kinderen

Met amendement 345 werd bepaald dat in de begroting 2026 in de jaren 2026 tot en met 2028 een aanvullend budget van € 103.000 per jaar voor minimaregelingen moet worden opgenomen. Met deze mutatie verwerken we het amendement in de begroting.

Amendement 346 SPUK Breed

Bij de begroting 2025 is als ombuiging de benodigde cofinanciering voor de SPUK Breed uit eigen middelen gedekt. Met amendement 346 is deze ombuiging teruggedraaid en dat verwerken we met deze financiële mutatie.

Amendement 347 stelpost-Van Ark

Bij de Kadernota 2026 is amendement 347 aangenomen, waarin de opdracht wordt gegeven om het advies van de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) op te volgen. Het advies hield onder andere in om een stelpost op te nemen voor het tekort op jeugd. Met deze wijziging geven we opvolging aan dit amendement. Een kanttekening hierbij is dat de inkomsten uit het Gemeentefonds niet direct te vergelijken zijn met de uitgaven op een bepaald thema. Dit zal altijd een arbitrair bedrag opleveren. Voor de uitwerking hebben we de zorgkosten van jeugd in 2028 en 2029 vergeleken met het cluster jeugd binnen de algemene uitkering, op basis van de stand van de Meicirculaire 2025.

Amendement 349 handhaven ozb op prijspeil 2025

Het verwerken van amendement 349, over het handhaven van de onroerendezaakbelasting (ozb) op prijspeil 2025, leidt tot lagere ozb-opbrengsten dan waar we bij de kadernota vanuit gingen, en heeft daarom een nadelig effect.

Motie 356 centrale vuurwerkshow jaarwisseling 2026-2027

Het landelijk vuurwerkverbod zal naar alle verwachting bij de jaarwisseling 2026-2027 ingaan. We geven uitvoering aan de motie en werken de mogelijkheden voor een centrale vuurwerkshow uit. In een informatiebrief informeren we de raad hierover.

Neutrale wijzigingen

Indexatie sportfondsen 2026-2029

Het indexatiepercentage op basis van de HICP (Harmonised Index of Consumer Prices) is vastgesteld op 2,2 procent. Dit wordt verwerkt in de huurtarieven en onderhoudstarieven van het zwembad, de sporthal en de gymzalen.

Fortgensschool

De ontwikkeling voor het terrein aan de Prinses Marijkelaan voor de komst van de Fortgensschool, het kindcentrum en toekomstige woningbouw gaat verder in 2026. De voorbereidingskosten worden gedekt uit de bestemmingsreserve onderwijshuisvesting.

Implementatie kabelgoot

Om de laadconstructie kabelgoot toegankelijk en betaalbaar te houden, financiert de gemeente de arbeidskosten van € 160 per kabelgoot. De kosten van de tegels zelf worden doorberekend aan de aanvrager, waarbij de totale kosten voor de aanvrager worden vastgesteld op € 300. Op jaarbasis wordt verwacht circa 25 kabelgoten te realiseren, wat een gemeentelijke bijdrage voor arbeidskosten van circa € 4.000 per jaar betekent. De aanschafkosten van de tegels worden rechtstreeks bij de aanvragers in rekening gebracht en zijn daarmee budgettair neutraal.

Verdeling subsidie over programma's

Momenteel wordt de subsidie huurcompensatie centraal geboekt op programma 0. In de nieuwe situatie wordt het geboekt op het programma waar het betrekking op heeft. Deze boeking heeft geen effect op het begrotingssaldo.

Capaciteit maatschappelijke zorg

Binnen de samenwerking op het gebied van maatschappelijke zorg in de Leidse regio ontvangen we een vergoeding voor de capaciteit die we beschikbaar stellen. Deze vergoeding wordt bijgesteld op basis van de laatste realisatie, en is per saldo neutraal.

SPUK Breed aanpassing cofinanciering

De SPUK breed vraagt om cofinanciering. Dat betekent dat tegenover een deel van de bijdrage vanuit het rijk, een eigen bijdrage vanuit de gemeente wordt verwacht. Bij de start van de SPUK Breed werd verwacht dat een deel van de bijdrage van de gemeente uit de markt kon worden gehaald. Dit blijkt in de praktijk niet mogelijk. Deze baten moeten daarom worden afgeraamd. Daartegenover worden de lasten naar beneden bijgesteld, waarmee de wijziging per saldo neutraal is.

Verdeling kosten cliëntvolgsysteem

De jaarlijkse kosten van het cliëntvolgsysteem staan begroot op programma 0, maar moeten ten laste komen van programma 6. Met deze wijziging wordt dit verplaatst. Per saldo is dit neutraal.

Scheve huisjes Rosenburgherlaan

Voor het realiseren van de scheve huisjes hebben we een inschatting gemaakt van de kosten (aanleg infrastructuur, bouwrijp maken grond, kosten onrendabele top). De Leidse regio vergoedt deze kosten, daarom is deze wijziging budgettair neutraal.

Verwerking indexatie over de programma's

Bij de kadernota 2026 is de indexatie voor 2026 op basis van de HICP vastgesteld op 2,2% via deze wijziging wordt deze omgeslagen over alle programma's.

Transitie GHOR

Het grootste deel van bijdrage voor de Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie (GHOR) verloopt voortaan via de Veiligheidsregio Hollands Midden (VRHM), in plaats van via Hecht. Een klein deel blijft echter om operationele en belastingtechnische redenen toch onderdeel van de bijdrage aan Hecht. Het budget voor dat deel moet daarom budgettair neutraal worden verplaatst van programma 1 naar programma 7.

Inspecties en onderhoud riolering 2026 dekking uit voorziening rioolheffing

Bij de Kadernota 2026 is aanvullend structureel budget aangevraagd voor inspecties en onderhoud van riolering. Bij de Begroting 2026 is besloten om deze lasten van € 450.000 niet in rekening te brengen bij de inwoner, maar te dekken uit de Voorziening rioolheffing. De werkzaamheden bestaan onder andere uit inspecties bij pompen, gemalen en leidingen, en kunnen zowel door interne als externe capaciteit worden uitgevoerd. De uitkomsten van de inspecties kunnen leiden tot aanpassingen van de toekomstige uitvoeringsplanning voor riool. Dit zal aanpassing van de financiële module van het IWKP tot gevolg hebben. Indien dit het geval is, wordt dit nog voorgelegd.

Algemene uitkering

Meicirculaire 2025

In informatiebrief 49 van 10 juli 2025 is het financieel effect van de Meicirculaire 2025 uitgelegd. De effecten op 2026 en verder verwerken we in deze Begroting 2026.

Aanvulling jaarschijf 2029

In de Kadernota 2026 is de jaarschijf 2029 voor het eerst zichtbaar geworden. De raming van de algemene uitkering hebben we hieraan aangepast. Hierbij hadden ook een aantal lastenbudgetten aangepast moeten worden, dit doen we nu alsnog.

Actualisatie kapitaallasten

Actualisatie kapitaallasten

Op basis van de meest recente investeringsplanning worden de kapitaallasten geactualiseerd.

Kleine wijzigingen

Overige kleine wijzigingen

De begroting kent diverse kleine wijzigingen. Dit betreft onder meer een correctie in het sportaccommodatiebeleid voor de kleine baan bij Forescate en de hogere onderhoudslasten voor gravelbanen bij tennis. Daarnaast loopt de terugbetaling af van een oude vangnetuitkering van de BUIG, wat leidt tot een voordeel.

Verwerken indexatie subsidies

Bij de kadernota 2026 is een centraal een post opgenomen voor de indexatie van subsidies. Met deze wijziging wordt de indexatie in de subsidiebudgetten naar de verschillende programma's uitgerold.

Beheerplan vastgoed

Het financieel effect van het beheerplan vastgoed was centraal opgenomen in de Kadernota 2026. In de begroting verwerken we dit in alle relevante programma's. Door afronding bij de kadernota geeft dit een minimaal financieel effect.

Verwerking indexatie huren

Bij de Kadernota 2026 is de huurindexatie als centraal uitgangspunt meegenomen in de financiële mutaties. Met deze wijziging wordt de indexatie verwerkt in alle relevante programmaonderdelen. Het resterend voordeel betreft afrondingsverschillen.

Investeringen

Gedenkpark Rosenburgh

Op basis van het raadsvoorstel ontwikkelplan Gedenkpark Rosenburgh - raad 1 oktober 2025 worden de financiële gevolgen verwerkt in de begroting 2026 - 2029.