Deze tabel toont de baten en lasten van dit programma. De mutaties laten we apart zien. De tabel sluit af met het saldo.
Programma: P4 Onderwijs | Rekening | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | |
Totaal baten | Baten | 561 | 747 | 473 | 473 | 473 | 473 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Totaal lasten | Lasten | -2.195 | -2.580 | -2.246 | -2.185 | -2.139 | -2.284 |
Saldo van baten en lasten | Saldo | -1.634 | -1.833 | -1.773 | -1.712 | -1.666 | -1.811 |
Mutatie reserves | |||||||
Totaal onttrekkingen | Baten | 961 | 230 | 115 | 0 | 0 | 0 |
Totaal stortingen | Lasten | -1.950 | -1.500 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Saldo mutatie reserves | Saldo | -989 | -1.270 | 115 | 0 | 0 | 0 |
Saldo | |||||||
Totaal Programma | Saldo | -2.622 | -3.103 | -1.658 | -1.712 | -1.666 | -1.811 |
bedragen x € 1.000 | |||||||
( "-"= nadeel / "+"= voordeel ) | |||||||
De voornaamste verschillen op de baten en de lasten van tenminste € 50.000, of met een bijzondere oorzaak, staan hieronder uitgewerkt.
Programma 4 kent per saldo € 274.000 lagere baten in 2026 ten opzichte van 2025. Dit bestaat uit de volgende verschillen:
Middelen voor nationaal programma onderwijs (NPO) (€ 118.000 lagere baten)
In 2025 loopt de NPO-regeling af. De baten en lasten zijn per saldo budgettair neutraal en worden vanwege de afloop niet opnieuw in 2026 begroot. In 2026 zijn de baten hiermee € 118.000 gedaald in vergelijking met 2025.
De middelen voor gemeentelijk onderwijsachterstandenbeleid (GOAB) (€ 100.000 lagere baten)
De inkomsten en lasten voor de GOAB zijn neutraal en jaarlijks gelijk. Er is echter een mogelijkheid om een beperkt deel over te hevelen vanuit eerdere boekjaren. In 2024 is een deel naar 2025 overgeheveld waardoor 2026 een lagere baat kent van € 100.000 ten op zichten van 2025.
Vrijval van de onderhoudsvoorziening voor openbare basisschool de Vos locatie ter Lips (€ 59.000 lagere baten)
In 2025 is het restant deel voor het onderhoud aan het schoolgebouw van de Vos vrij komen te vallen nadat deze in 2024 is overgedragen aan het schoolbestuur. Vanuit de vrijval zijn nog resterende werkzaamheden bekostigd in 2025. Zowel de lasten als de baten komen niet terug in 2026. Het effect is € 59.000 lagere baten in 2026.
De resterende hogere baten van € 3.000 betreffen overige kleine verschillen kleiner dan € 50.000 en zonder bijzondere oorzaak.
Programma 4 kent per saldo € 334.000 lagere lasten in 2026 ten opzichte van 2025. Dit bestaat uit de volgende verschillen:
Middelen voor nationaal programma onderwijs (NPO) (€ 118.000 lagere lasten)
In 2025 loopt de NPO-regeling af. De baten en lasten zijn per saldo budgettair neutraal en worden vanwege de afloop niet opnieuw in 2026 begroot. In 2026 zijn de baten hiermee € 118.000 gedaald in vergelijking met 2025.
De middelen voor gemeentelijk onderwijsachterstandenbeleid (GOAB) (€ 100.000 lagere baten)
De inkomsten en lasten voor de GOAB zijn neutraal en jaarlijks gelijk. Er is echter een mogelijkheid om een beperkt deel over te hevelen vanuit eerdere boekjaren. In 2024 is een deel naar 2025 overgeheveld waardoor 2026 een lagere baat kent van € 100.000 ten op zichten van 2025.
Bijdrage onderhoud Fortgensschool (€ 68.000 lagere lasten)
Bij het vaststellen van het IHP 2024-2039 is rekening gehouden met een mogelijke bijdrage voor onderhoud ten gevolge van de latere oplevering van de nieuwbouw van de Fortgensschool. Dit bedrag is in zijn geheel in 2025 geraamd en leidt daarmee tot een voordeel in 2026. Als de middelen niet (volledig) worden uitgegeven in een jaar wordt voorgesteld ze over te hevelen naar het nieuwe boekjaar tot het moment van oplevering van het nieuwe schoolgebouw.
Afsluitende werkzaamheden openbare basisschool de Vos locatie ter Lips (€ 20.000 lagere lasten)
In 2025 is het restant deel voor het onderhoud aan het schoolgebouw van de Vos vrij komen te vallen nadat deze in 2024 is overgedragen aan het schoolbestuur. Vanuit de vrijval zijn nog resterende werkzaamheden bekostigd in 2025. Zowel de lasten als de baten komen niet terug in 2026. Het effect is € 20.000 lagere lasten in 2026.
De resterende lagere lasten van € 28.000 betreffen overige kleine verschillen kleiner dan € 50.000 en zonder bijzondere oorzaak.
Mutaties reserves
In 2026 is er geen storting in de reserve geraamd. In 2025 is er een storting van € 1.500.000 is de bestemmingsreserve onderwijshuisvesting.
In 2026 is de onttrekking uit de reserve onderwijshuisvesting lager € 115.000 lager dan in 2025. In zowel 2025 als in 2026 wordt er € 100.000 uit de reserve onttrokken voor de voorbereidingen voor de nieuwbouw van Fortgensschool. In 2025 zijn er ook kosten gedekt vanuit de bestemmingsreserve onderwijshuisvesting voor onderzoek van duurzaamheid en onderhoud van de huidige locatie van de Fortgensschool zoals is vastgesteld bij herijking van het integraal onderwijshuisvestingsplan 2024 - 2039.